万福生科与绿大地案对比处罚力度和范围均加大

万福生科、绿大地处罚结果比较（制图：田原）

人民网北京5月15日电（田原）“创业板造假第一案”万福生科涉嫌欺诈发行及相关中介机构违法违规案日前在证监会开出“史上最严厉罚单”后暂时告一段落。万福生科董事长被终身证券市场禁入措施；平安证券被暂停3个月保荐资格，同时证监会已将万福生科及两名涉嫌犯罪的人员移送公安机关处理。相比于绿大地案的处罚措施，本次证监会对万福生科案在处罚力度和范围上都有所升级。

对万福生科处罚创多项“第一”

本次证监会对万福生科的处罚措施开创了多项“第一”，如第一次对保荐机构单独立案：第一次对保荐机构在保荐业务过程中的违法违规行为实施暂停保荐业务资格；第一次对保荐机构实施“没一罚二”；第一次连带处罚等等。

本次罚单具体处罚措施如下：证监会拟责令万福生科改正违法行为，给予警告，并处以30万元罚款；对董事长兼总经理龚永福给予警告，并处以30万元罚款；同时对严平贵等其他19名高管给予警告，并处以25万元至5万元罚款。此外，拟对龚永福、覃学军采取终身证券市场禁入措施。拟对中磊会计师事务所没收业务收入138万元，并处以2倍的罚款，撤销其证券服务业务许可。

对签字会计师王越、黄国华给予警告，并分别处10万元、13万元罚款，均采取终身证券市场禁入措施。对签字会计师邹宏文给予警告,并处3万元罚款。

对平安证券及相关人员采取以下行政处罚和行政监管措施：对平安证券给予警告并没收其万福生科发行上市项目的业务收入2,555万元，并处以2倍的罚款，暂停其保荐机构资格3个月。

对保荐代表人吴文浩、何涛给予警告并分别处以30万元罚款，撤销保荐代表人资格，撤销证券从业资格，采取终身证券市场禁入措施；对保荐业务负责人、内核负责人薛荣年、曾年生和崔岭给予警告并分别处以30万元罚款，撤销证券从业资格；对保荐项目协办人汤德智给予警告并处以10万元罚款，撤销证券从业资格。

绿大地案处罚措施回顾

而对之前由于虚增资产、虚增业务收入而轰动一时的绿大地造假案，证监会给出的处罚措施如下：拟责令绿大地改正，给予警告，并处罚款60万元。给予原董事长何学葵，时任董事、财务总监蒋凯西终身证券市场禁入。给予时任副董事长赵国权，时任董事胡虹、黎钢、钟佳富、普乐、罗孝银、谭焕珠，时任总经理毛志明、徐云葵，时任副总经理陈德生警告，并分别罚款30万元。给予独立董事郑亚光警告，并罚款10万元。

证监会拟对联合证券、天澄门、深圳鹏城行政处罚，撤销深圳鹏城证券服务业务许可，拟对相关责任人员行政处罚和终身证券市场禁入，撤销相关保荐代表人保荐代表人资格和证券从业资格。

万福生科相关涉案人员或将被刑事定罪

在刑事处罚方面，昆明市中级人民法院对绿大地案作出一审判决：认定绿大地公司犯欺诈发行股票罪、伪造金融票证罪、故意销毁会计凭证罪，判处罚金1040万元；何学葵被判处有期徒刑10年，蒋凯西、庞明星、赵海丽、赵海艳等也分别被判处6年至2年3月不等有期徒刑及罚金。

万福生科案方面，证监会已将万福生科及龚永福、覃学军两名涉嫌犯罪的人员移送公安机关处理。考虑到本次万福生科案件性质的严重，相信相关人员也将会得到相应的刑事处罚。